+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Получение займа от нерезидента за границей и перелача дркгому нерезидентц

Получение займа от нерезидента за границей и перелача дркгому нерезидентц

Приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня г. Конверсионные операции резидентов в безналичной форме. Продажа резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации. Покупка резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации. Покупка продажа резидентом одной иностранной валюты за другую иностранную валюту.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Если вам услуги оказал нерезидент

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 50, ст. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций.

Документы, указанные в пункта 1. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченнном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.

В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю далее - ответственное лицо уполномоченного банка. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.

Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.

Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля далее - печать уполномоченного банка.

Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции далее - досье по паспорту сделки в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки , иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля абзац в редакции, введенной в действие с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У.

Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях:. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1. В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1. Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы:.

Абзац утратил силу с 14 сентября года - указание Банка России от 12 августа года N У.. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1. Расчетный документ, указанный в абзаце втором пункта 1.

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:. Отступы пробелы внутри фигурных скобок не допускаются. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России абзац в редакции, введенной в действие с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У.

Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в пунктах 1. По валютным операциям юридических лиц резидентов и нерезидентов или физических лиц - индивидуальных предпринимателей резидентов уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию: сведения о владельце счета:. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента.

Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "". По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля.

Порядок ведения в том числе структура указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно. Пункт в редакции, введенной в действие с 1 ноября года указанием Банка России от 8 августа года N У. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

Действие настоящей главы распространяется на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом далее - кредитный договор. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 2.

В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства далее - банк-нерезидент , в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.

Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции далее - ведомость.

Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.

Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2. В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом далее - документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом , в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.

Учет валютных операций, указанных в пункте 2. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента по месту регистрации - для физического лица территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки. В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС по кредитному договору.

Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.

Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся: в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен настоящей Инструкцией; в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией; в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией; в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации, представляемых резидентом в порядке, установленном настоящей Инструкцией; в документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.

Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инструкцией либо иными нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.

В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента, указанного в настоящем пункте. После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по валютному контролю далее - ответственное лицо банка ПС , на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого установлен настоящей Инструкцией.

Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном настоящей Инструкцией далее - печать банка ПС.

Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом.

В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору контракту далее - контракт , заключенному между резидентом юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем и нерезидентом;.

При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору. Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, указанным в пункте 3.

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента по месту регистрации - для физического лица. В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту кредитному договору.

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы абзац дополнен с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У :.

Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;. Контракт договор , являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту кредитному договору ;. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту кредитному договору , а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;.

Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" , необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией. Указанные в подпунктах 3. ПС, представляемый в банк ПС резидентом физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем , подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью при ее наличии.

ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета , заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС в соответствии с подпунктами 3. Банк ПС проставляет отметку о дате представления резидентом в банк ПС документов, указанных в пункте 3. Датой представления резидентом в банк ПС документов, указанных в настоящем разделе, является дата поступления регистрации банком ПС указанных документов, зафиксированная банком ПС в соответствии с порядком, установленным банком ПС, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в банк ПС в электронном виде в соответствии с пунктом 3.

Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в порядке, установленном банком ПС.

По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту в порядке, установленном настоящим пунктом.

Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:. Несоответствие данных, содержащихся в контракте кредитном договоре , данным, указанным в ПС;. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.

В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте 3. В случае внесения в контракт кредитный договор изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования изменения организационно-правовой формы , резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы абзац дополнен с 26 августа года указанием Банка России от 20 июля года N У ; дополнен с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У :.

Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт кредитный договор , либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше абзац дополнен с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У ;.

Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт кредитный договор ;. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" , необходимые для переоформления ПС по контракту кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией;. Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту кредитному договору требуется получение указанного разрешения.

Резидент представляет документы, указанные в пункте 3. Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции. В случае если резидент переоформляет ПС по основаниям, указанным в пункте 3. Банк ПС проставляет на обоих экземплярах переоформленного ПС отметку о дате представления резидентом в банк ПС документов, указанных в пункте 3. Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном пунктом 3.

Пункт в редакции, введенной в действие с 14 сентября года указанием Банка России от 12 августа года N У. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту кредитному договору , в следующих случаях:. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.

При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту кредитному договору по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту кредитному договору по иным основаниям;.

По истечении календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту кредитному договору , - в иных случаях. В случае, указанном в подпункте 3.

Приложение 2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов

Получить демо-. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. Заказать обратный звонок.

Правовые и налоговый аспекты договоров займа и кредитных договоров. При заключении договора займа или кредитного договора с иностранным заимодавцем или кредитором сторонами сделки выступают резиденты разных государств. В таком случае на основании ст.

В условиях масштабной глобализации мировой экономики, государственные границы становятся невидимыми для бизнеса, и хозяйственные связи приобретают интернациональный характер. Однако при вступлении во внешнеэкономические отношения мало кто знает, что это накладывает на их участников дополнительные требования и обязанности, к числу которых относятся требования по соблюдению таможенного и валютного законодательства. Чтобы определиться с тем, относитесь ли Вы к субъектам, на которых распространяются требования таможенного и валютного законодательства, нужно уяснить два принципиальных момента. Во-первых, является ли Ваша деятельность с иностранным партнером внешнеэкономической с точки зрения внешнеторгового законодательства.

Новые коды валютных операций

Илья Назаров , партнер. Тем не менее на данную категорию лиц начинает распространяться ст. Таким образом лицам, проживающим за границей более года:. Пример из практики: Гражданин РФ, постоянно проживающий за границей более года решил продать свой дом другому гражданину РФ. И если в будущем выяснится, что получатель средств Вас обманул — то, представляется, что полученное от него письмо будет подтверждать введение им Вас в заблуждение и отсутствие у Вас умысла на нарушение закона. Если в г. Если же по состоянию на 31 декабря г. Как видится, таким документами может быть заграничный паспорт с отметками о выезде-въезде. К валютным резидентам относятся:.

Кредиты и займы, выдаваемые нерезидентом российской организации

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами? Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками? Разрешен ли валютный заем между резидентами? Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами. Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами.

Купить систему Заказать демоверсию.

В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 50, ст. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций. Документы, указанные в пункта 1. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.

Сделки с иностранцами: некоторые аспекты внешнеторгового и валютного законодательства

О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления. В целях организации работы в соответствии с настоящей Инструкцией уполномоченный банк филиал уполномоченного банка далее - уполномоченный банк, за исключением прямого указания на филиал уполномоченного банка из числа своих сотрудников определяет ответственного сотрудника сотрудников , имеющего имеющих право совершать от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю, предусмотренные настоящей Инструкцией, в том числе подписывать и заверять документы, указанные в настоящей Инструкции далее - ответственное лицо. Справка о подтверждающих документах, порядок и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Неплательщик НДС и услуги, полученные от нерезидента #FactorAcademy

.

.

Частью 1 статьи КоАП России предусмотрена ответственность за осуществление б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у . не связанных с передачей имущества и оказанием услуг на территории получение наличной валюты Российской Федерации и иностранной.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. xibubalou

    Интересно, ждём новых видео

© 2018-2019 bmcspb.ru